中國國家稅務(wù)總局局長 王 軍
　　尊敬的愛德華·楚普主席，尊敬的漢斯·克里斯蒂安·霍爾特局長，各位稅務(wù)同仁，女士們、先生們：
　　大家上午好！
　　非常高興來到美麗的“山麓平原”奧斯陸參加第十一屆稅收征管論壇（FTA）大會。首先，我謹代表中國國家稅務(wù)總局預(yù)祝本次會議取得圓滿成功！對挪威稅務(wù)局承辦此次會議并提供熱情周到的服務(wù)表示衷心感謝！
　　剛剛舉行的圓桌會議圍繞“令稅務(wù)局長們難以入睡的頭等大事”進行討論，我認為不僅非常有趣，而且非常有韻。主席先生剛才進行的小結(jié)使我想起了俄羅斯偉大作家托爾斯泰在《安娜·卡列尼娜》開篇中的那句話：“幸福的家庭基本都是相似的，不幸的家庭各有各的不幸?！边@也應(yīng)了中國的一句俗話，那就是：家家都有本難念的經(jīng)。作為稅務(wù)局長，我們都在努力地解決著這些令人頭疼的問題。下面，我想向大家介紹一下中國稅務(wù)部門在邁向稅收征管現(xiàn)代化的路上，如何采取聯(lián)動集成的方式去做的。
　　第一，我們注重堅持征管要素集成，持續(xù)提升管理和服務(wù)效能。稅收征管現(xiàn)代化是征管理念、制度、軟件以及人力資源等要素有機融合的產(chǎn)物。近年來，我們堅持征納雙方的“平等互信”，充分信任和尊重納稅人，持續(xù)加大簡政放權(quán)力度，實現(xiàn)征管方式由事前審核向事中事后監(jiān)管、固定管戶向分類分級管戶、無差別管理向風(fēng)險管理、經(jīng)驗管理向大數(shù)據(jù)管理的“四個轉(zhuǎn)變”。就在這個月，我們還將一些單項的管理措施進行了集成，形成了以稅收大數(shù)據(jù)為依托，以“實名辦稅制+分類分級+信用積分+風(fēng)險管理”為核心的閉環(huán)管理機制。在改進征管的過程中，我們始終堅持把做好納稅服務(wù)貫穿于與納稅人打交道的全過程，連續(xù)四年開展“便民辦稅春風(fēng)行動”，從稅務(wù)總局層面出臺了26大類90項納稅服務(wù)的便民舉措，各地稅務(wù)機關(guān)結(jié)合實際相繼出臺2萬多項具體服務(wù)措施，有效地增進了納稅人的獲得感。
　　在對管理和服務(wù)制度集成改進后，相應(yīng)的征管軟件也要集成優(yōu)化。這些年，我們持續(xù)實施“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”行動計劃，主要是從納稅人端進行系統(tǒng)集成，推進建設(shè)統(tǒng)一規(guī)范的網(wǎng)上辦稅廳和電子稅務(wù)局，切實便利納稅人。與此同時，我們于去年在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一了國稅部門、地稅部門征管信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了稅務(wù)端的集成升級。下一步，我們還將在此基礎(chǔ)上，集成建設(shè)功能更加強大的智慧稅務(wù)信息系統(tǒng)。
　　當然，征管要素的集成也包括對組織、人力資源的集約化利用。在這方面我們也做了一些工作。比如，中國從1994年實施分稅制改革以來，就設(shè)置了國家稅務(wù)局和地方稅務(wù)局兩套稅務(wù)機構(gòu)。為提高征管效能、方便納稅人辦稅，我們不斷加強國稅、地稅合作，目前已基本實現(xiàn)了納稅人“進一家門、上一個網(wǎng)、辦兩家事”。再如，我們將年納稅額3億元人民幣以上的1062戶大型企業(yè)集團及其所屬分支機構(gòu)的風(fēng)險管理層級提升至國家稅務(wù)總局層面，但對這些繳納稅收占全國稅收收入40%左右納稅人的日常征管，特別是稅收收入歸屬關(guān)系不做改變，較好地解決了大企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營與稅收屬地化管理、大企業(yè)稅收體量龐大與基層征管力量較為薄弱之間的矛盾。同時，為加強人才培養(yǎng)，我們致力于培養(yǎng)一批有國際視野、戰(zhàn)略思維的稅務(wù)領(lǐng)軍人才，使之精通業(yè)務(wù)、善于管理、德才兼?zhèn)?，目前已?jīng)連續(xù)選拔培養(yǎng)了5批近600人。如果說推進征管系統(tǒng)集成是通過人機融合為實現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化提供技術(shù)支撐的話，那么加強人才培養(yǎng)則是通過人人融合為實現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化提供智力支持。
　　第二，我們注重堅持征管與稅制聯(lián)動，著力促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展。如果各位同仁問我，最讓我難以入睡的問題是什么？我想告訴大家，那就是如何落實好一系列促進經(jīng)濟增長的減稅政策。因為中國太大，各地的差異也大，中國的企業(yè)多，中國政府為促進經(jīng)濟發(fā)展制定的減稅政策也相對多，所以我們在確保這些政策執(zhí)行到位上需要花更大的功夫，這是中國稅務(wù)部門始終面臨的一項艱巨挑戰(zhàn)。大家知道，自去年5月起，中國全面實施了營業(yè)稅改征增值稅的稅制改革，這其實就是一項大規(guī)模的減稅措施，一年減稅近7000億元人民幣。對這項涉及1000多萬戶企業(yè)納稅人和1000多萬戶自然人納稅人的改革舉措，如何保證其全面及時落實到位，我和我的同事們確實熬過了很多不眠之夜，不僅要考慮制度設(shè)計上兼顧各方面的訴求，又要考慮實際征管中面臨的各種挑戰(zhàn)；不僅要體現(xiàn)稅收制度統(tǒng)一規(guī)范性的要求，又要解決不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同企業(yè)差異性的矛盾。所幸的是，我們堅持實施稅制改革與完善征管服務(wù)聯(lián)動，用管理和服務(wù)上的改進創(chuàng)新，解決了很多營改增稅制設(shè)計和實施中的難點問題，確保了這一重大供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革舉措平穩(wěn)落地和順利推行。改革釋放出來的減稅紅利，有效擴大了稅基，拉長了產(chǎn)業(yè)鏈，促進了創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，支持了中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和平穩(wěn)增長。今年，中國政府又推出了六大類減稅政策，我們?nèi)匀粚⒉贿z余力地在堅持征管與稅制聯(lián)動中，精準精細地落實，進一步助力企業(yè)和經(jīng)濟發(fā)展。
　　第三，我們注重堅持把稅收征管融入經(jīng)濟社會管理，不斷增進服務(wù)國家治理的水平。稅收在國家治理中具有基礎(chǔ)性、支柱性、保障性作用。近年來，我們在將稅收征管有機融入經(jīng)濟社會管理以服務(wù)國家治理能力提升方面，做了一些積極探索。這里我主要向大家介紹三個事例：
　　第一個例子是積極推動部門間信息互通共享。近年來，我們已與國家發(fā)改委等14個部門建立了公共資源交易涉稅信息共享機制，與銀行、海關(guān)等部門加大了信息共享力度，既利用外部門信息加強稅收管理，又把稅收信息提供給相關(guān)部門合理使用，推動形成服務(wù)國家治理的合力。下一步，包括稅務(wù)部門在內(nèi)的中央政府各部門政務(wù)信息系統(tǒng)將全部接入國家數(shù)據(jù)共享交換平臺，這將為實現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化帶來新的機遇，為我們創(chuàng)新國家治理、提升經(jīng)濟社會管理水平拓展新的空間。
　　第二個例子是發(fā)揮稅收信用在社會信用體系中的基礎(chǔ)性作用。近年來，我們不斷完善納稅信用評價制度，對不同信用級別的納稅人開展差別化的分類服務(wù)和管理。我們與中國政府的29個部門聯(lián)合對守信者予以適當?shù)募?，讓其“一路綠燈”，與34個部門聯(lián)合對失信者實施懲戒，讓其“寸步難行”。比如，大家都知道，中國的高鐵是非常方便的，但如果企業(yè)納稅方面有嚴重逃騙稅的記錄，其法定代表人和財務(wù)負責(zé)人乘坐高鐵就將受到限制。又如，中國稅務(wù)部門與金融機構(gòu)開展“銀稅互動”，將納稅信用作為企業(yè)資信的重要依據(jù)，緩解小微企業(yè)融資難問題。近年來，各銀行金融機構(gòu)根據(jù)納稅信用為小微企業(yè)發(fā)放貸款達5000億元人民幣之多。這些稅收征管成果在其他領(lǐng)域的有效運用，既提升了經(jīng)濟社會治理水平，又更好地彰顯了稅收的價值與作用。
　　第三個例子是全面推行增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)。如果說提升大企業(yè)稅收風(fēng)險管理層級是抓住“關(guān)鍵少數(shù)”的話，那么這個系統(tǒng)的全面推行就是實現(xiàn)稅收征管“一網(wǎng)全收”的有效依托。去年5月，楚普主席在北京參加第十屆FTA大會期間，專門考察了這個系統(tǒng)，并給予了很高的評價。它能實現(xiàn)對增值稅發(fā)票上交易雙方名稱、交易商品種類及數(shù)量金額等全要素信息進行自動實時采集、監(jiān)控和比對，真實全面地記錄納稅人每一筆涉稅交易中物流活動的流向、流量、價格、規(guī)模，精細及時地反映各行業(yè)、各地區(qū)經(jīng)濟運行狀況，從而形成中國稅務(wù)部門特有的大數(shù)據(jù)，既能最小顆粒度地捕捉經(jīng)濟活動情況，精準發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對利用發(fā)票涉稅違法行為，又可為國家宏觀決策提供重要參考信息，促進經(jīng)濟社會治理能力的提升。
　　第四，我們注重堅持深度參與國際稅收改革，積極助推全球經(jīng)濟治理與合作。2014年，中國國家主席習(xí)近平在二十國集團（G20）布里斯班峰會上指出，要加強全球稅收合作，打擊國際逃避稅，幫助發(fā)展中國家和低收入國家提高稅收征管能力。去年9月，在G20杭州峰會上，習(xí)近平主席再次強調(diào)，要深化國際稅收合作，加大打擊逃避稅的力度，支持發(fā)展中國家稅收能力建設(shè)，通過稅收促進全球投資和經(jīng)濟增長。為此，近年來中國稅務(wù)部門深度參與國際稅收改革，積極推動國際稅收治理體系建設(shè)，致力于構(gòu)建合作共贏的新型國際稅收關(guān)系，促進全球經(jīng)濟治理與合作的不斷發(fā)展。我們積極落實G20稅制改革成果特別是稅基侵蝕與利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）行動計劃成果，簽署了《BEPS多邊公約》，并加強稅收信息交換，在打擊國際逃避稅等方面進一步形成了與各國稅務(wù)同行有效合作的機制性措施。我們積極開展雙邊及多邊稅收合作，與聯(lián)合國、國際貨幣基金組織、經(jīng)濟合作與發(fā)展組織等25個國際組織和區(qū)域稅收組織保持著良好的合作關(guān)系，與116個國家和地區(qū)建立了雙邊稅收合作機制，與“一帶一路”沿線54個國家和地區(qū)簽署稅收協(xié)定或議定書，構(gòu)建了有效的國際稅收治理溝通平臺。
　　在此基礎(chǔ)上，我們始終堅持包容性發(fā)展理念，在提升稅收征管效能方面，注重與國際組織和其他國家之間的互學(xué)互促、互幫互助，形成了與國際社會的良性互動。一方面，我們在提升自身稅收征管能力中，一直得到了很多國家和國際組織的大力支持和無私幫助；另一方面，我們也盡心盡力并不斷加力加速地幫助其他發(fā)展中國家加強稅收征管能力建設(shè)。比如，我們與OECD合作在揚州建立多邊稅務(wù)中心，2015年以來，共為超過50個國家的380余名稅務(wù)官員提供了17期業(yè)務(wù)培訓(xùn)，得到了他們普遍的認可和好評。
　　挪威著名劇作家易卜生曾經(jīng)說過，“朋友是生活中的陽光”。在中國探索聯(lián)動集成的現(xiàn)代化稅收征管之路中，對經(jīng)濟合作與發(fā)展組織、聯(lián)合國開發(fā)計劃署、世界銀行、國際貨幣基金組織等國際組織及有關(guān)國家稅務(wù)部門為我們提供的支持與幫助，我要代表中國稅務(wù)部門向朋友們表示真誠的感謝！同時，我也鄭重承諾將繼續(xù)為發(fā)展中國家稅收能力建設(shè)提供力所能及的支持，為促進國際稅收合作付出中國稅務(wù)部門最大的努力！
　　女士們、先生們、朋友們：
　　在經(jīng)濟全球化時代，沒有哪一個國家可以獨善其身，深化合作是我們的共同選擇。讓我們攜起手來、面向未來，進一步加深彼此間的溝通交流，相互分享稅收征管改革做法與經(jīng)驗，不斷提升稅收征管現(xiàn)代化水平，為助推各國經(jīng)濟發(fā)展和深化全球經(jīng)濟治理作出我們稅務(wù)部門更多更大的貢獻！
　　謝謝大家！