王　軍


尊敬的各位局長、各位同事，

女士們、先生們：

大家好！很榮幸在疊翠流金、丹桂飄香的金秋九月與朋友們相聚“云端”，共商稅收合作前景，暢談稅務(wù)數(shù)字化未來。剛才，印度塔倫局長作了精彩演講，我受益匪淺，向您致以誠摯敬意，也期待接下來幾位稅務(wù)局長的精彩發(fā)言。

當(dāng)今時(shí)代，經(jīng)濟(jì)社會數(shù)字化已成為不可逆轉(zhuǎn)的歷史潮流。中國國家主席習(xí)近平指出，“數(shù)字經(jīng)濟(jì)是全球未來發(fā)展方向”。新冠肺炎疫情爆發(fā)以來，全球數(shù)字化進(jìn)程進(jìn)一步提速，驅(qū)動生產(chǎn)生活方式和國家治理方式創(chuàng)新變革，金磚各國更是在數(shù)字化助力下攜手抗疫，應(yīng)對共同挑戰(zhàn)，取得了積極成效。本次會議我們圍繞“在新冠疫情帶來挑戰(zhàn)和數(shù)字時(shí)代背景下重新構(gòu)建稅收征管的業(yè)務(wù)流程”開展交流，我和大家一樣，都深感稅收征管面臨新的挑戰(zhàn)，也蘊(yùn)含著發(fā)展機(jī)遇，需要我們共商共進(jìn)、化危為機(jī)。去年12月，全球稅收征管論壇（FTA）發(fā)布《稅收征管3.0》，對實(shí)現(xiàn)稅收征管的數(shù)字化轉(zhuǎn)型提出了具體指引。中國也于去年底制定并于今年3月正式發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，描繪了數(shù)字化背景下中國智慧稅務(wù)建設(shè)的藍(lán)圖。這與FTA《稅收征管3.0》在理念、方向、路徑等方面都高度契合，表明了中國堅(jiān)定不移推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級的積極態(tài)度。借此機(jī)會，我與大家一起分享中國在這方面的探索歷程與愿景規(guī)劃。

一、數(shù)字化驅(qū)動稅收征管方式持續(xù)變革

依托數(shù)字化驅(qū)動稅收征管方式變革，是實(shí)現(xiàn)稅收治理現(xiàn)代化的必由之路。伴隨信息技術(shù)持續(xù)深入應(yīng)用，中國的稅收征管方式不斷實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

過去，我們是稅務(wù)人挨家挨戶上門“收稅”。受限于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，以前稅收征管主要依靠稅務(wù)人員走街串巷、進(jìn)企入戶上門收稅，那時(shí)的稅收征管方式，通俗的講就是“收稅靠腿，宣傳靠嘴”。

現(xiàn)在，我們是納稅人足不出戶網(wǎng)上“報(bào)稅”。近十年來，中國不斷健全完善稅法體系和稅收征管制度，稅收信息化建設(shè)也不斷向前推進(jìn)，逐步實(shí)現(xiàn)了納稅人按稅法規(guī)定自行計(jì)算申報(bào)數(shù)據(jù)并進(jìn)行網(wǎng)上“報(bào)稅”。特別是建成全國統(tǒng)一規(guī)范的電子稅務(wù)局，截至目前已覆蓋全部稅務(wù)管理戶數(shù)的90%以上，全國納稅人通過電子稅務(wù)局辦理的業(yè)務(wù)占納稅人所有業(yè)務(wù)的80%以上。

未來，我們將在智慧稅務(wù)引領(lǐng)下進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)自動“算稅”。我們正致力于利用企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)等大數(shù)據(jù)，依照稅法制度規(guī)定，依托新的算法，逐步實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計(jì)算稅額、自動生成申報(bào)，經(jīng)納稅人確認(rèn)或補(bǔ)正后即可線上提交，大幅減輕納稅人辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。對此，我們已在2020年首次實(shí)施個(gè)人所得稅匯算清繳中進(jìn)行了有益嘗試，運(yùn)用大數(shù)據(jù)和稅收規(guī)則進(jìn)行自動算稅與申報(bào)表信息預(yù)填，將信息通過個(gè)人所得稅APP推送給納稅人確認(rèn)。在今年的匯算清繳中，有98%的納稅人登錄APP確認(rèn)無誤后，就順利完成了匯算申報(bào)，既提高辦理準(zhǔn)確性，又促進(jìn)納稅遵從，效果非常明顯。今后，我們將面向企業(yè)及所有稅種和費(fèi)種推廣這一成果。

二、數(shù)字化驅(qū)動稅收征管流程優(yōu)化重塑

稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型不是簡單的業(yè)務(wù)搬家或技術(shù)嫁接，而是要通過發(fā)揮技術(shù)支撐、要素賦能等作用，驅(qū)動稅收業(yè)務(wù)應(yīng)用升級和流程重構(gòu)。中國稅收征管和服務(wù)流程也在數(shù)字化驅(qū)動下，經(jīng)歷了從“上機(jī)”到“上網(wǎng)”再到“上云”三個(gè)階段的優(yōu)化重塑。

第一階段：通過“上機(jī)”替代手工操作流程。上世紀(jì)80年代以后，隨著計(jì)算機(jī)單機(jī)應(yīng)用不斷普及，中國稅收征管從純手工處理逐步轉(zhuǎn)向計(jì)算機(jī)操作，數(shù)據(jù)信息由電子儲存替代了手工記載，大幅壓縮了傳統(tǒng)的手工操作，建立了以計(jì)算機(jī)為依托的征管運(yùn)行流程。

第二階段：通過“上網(wǎng)”改造傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程。近十年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)的蓬勃發(fā)展，中國稅收征管開始進(jìn)入信息化階段，啟動并完成了“金稅工程”三期建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)大部分稅收征管和服務(wù)通過網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)，市場主體涉稅信息也在稅務(wù)部門內(nèi)部逐步實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，傳統(tǒng)線下“面對面”的征管和服務(wù)流程，逐步轉(zhuǎn)向“非接觸式”線上辦理，使得征納雙方的時(shí)空距離拉近了，稅收征管和服務(wù)各環(huán)節(jié)銜接更緊湊、流程更簡便，既使稅務(wù)部門工作效率大幅提升，又使納稅人繳費(fèi)人辦稅繳費(fèi)更省時(shí)、省力、省事、省錢、省心。特別是新冠疫情發(fā)生以來，中國稅務(wù)部門大力推廣“非接觸式”辦稅繳費(fèi)，范圍已拓展至214項(xiàng)業(yè)務(wù)，203項(xiàng)可全程網(wǎng)上辦，90%的涉稅事項(xiàng)、99%的納稅申報(bào)業(yè)務(wù)以及企業(yè)和個(gè)人繳納社保費(fèi)基本都可網(wǎng)上辦、線上辦、掌上辦，既保障了疫情期間辦稅繳費(fèi)安全，又促進(jìn)了減稅降費(fèi)政策直達(dá)快享。

第三階段：通過“上云”打造智能征管流程。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算和人工智能等新技術(shù)的廣泛運(yùn)用，我們正在開啟以數(shù)據(jù)的深度挖掘和融合應(yīng)用為主要特征的稅收征管智能化改造，計(jì)劃通過1-5年的努力，基本建成以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動力的具有高集成功能、高安全性能、高應(yīng)用效能的智慧稅務(wù)，推進(jìn)稅收征管和服務(wù)流程全方位創(chuàng)新變革，打造“無風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有違法要追究、全過程強(qiáng)智控”的稅務(wù)執(zhí)法新體系，“線下服務(wù)無死角、線上服務(wù)不打烊、定制服務(wù)廣覆蓋”的稅費(fèi)服務(wù)新體系和“以‘雙隨機(jī)、一公開’監(jiān)管、‘互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管’為基本手段，以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以‘信用+風(fēng)險(xiǎn)’監(jiān)管為基礎(chǔ)”的稅務(wù)監(jiān)管新體系。

三、數(shù)字化驅(qū)動稅收征管效能不斷提升

大數(shù)據(jù)深度應(yīng)用必將帶來稅收征管效能大幅提升。中國稅收征管已經(jīng)歷了“經(jīng)驗(yàn)管稅”和“以票管稅”兩個(gè)時(shí)期，正在向“以數(shù)治稅”時(shí)期邁進(jìn)。

在“經(jīng)驗(yàn)管稅”時(shí)期，稅收征管效能主要依靠人的經(jīng)驗(yàn)積累而提升，體現(xiàn)的是加法效應(yīng)。隨著征管經(jīng)驗(yàn)增加，征管效能會相應(yīng)提升，但受制于人的自身所限，這種提升的幅度有限，且是一個(gè)相對緩慢的過程。

在“以票管稅”時(shí)期，稅收征管效能主要依靠票的關(guān)聯(lián)監(jiān)控而提升，體現(xiàn)的是倍增效應(yīng)。依托金稅工程和增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)，自上世紀(jì)90年代以來，中國稅收征管逐漸向“以票管稅”轉(zhuǎn)變。特別是2014年以來，我們對金稅工程進(jìn)行了系統(tǒng)性改造并持續(xù)升級提效，中國增值稅發(fā)票系統(tǒng)已能實(shí)現(xiàn)對所有票面信息的“T+1”歸集。通過對發(fā)票所記載的貨物和服務(wù)交易對象、品名、價(jià)格、金額、流向等信息進(jìn)行交叉比對、關(guān)聯(lián)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并快速應(yīng)對，稅收征管效能得到了倍增，目前利用發(fā)票核查風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確率已超過90%。

“以數(shù)治稅”時(shí)期，稅收征管效能主要依靠數(shù)的聚合賦能而提升，體現(xiàn)的是乘數(shù)效應(yīng)。大數(shù)據(jù)時(shí)代的稅收治理必然進(jìn)入“以數(shù)治稅”階段。當(dāng)前，我們正以發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化改革為突破口，啟動實(shí)施金稅工程四期建設(shè)，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進(jìn)內(nèi)外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機(jī)貫通。在此基礎(chǔ)上，通過法人稅費(fèi)信息“一戶式”、自然人稅費(fèi)信息“一人式”智能歸集，實(shí)現(xiàn)對同一企業(yè)或個(gè)人不同時(shí)期、不同稅種、不同費(fèi)種之間，以及同規(guī)模同類型企業(yè)或個(gè)人相互之間稅費(fèi)匹配等情況的自動分析監(jiān)控，讓數(shù)據(jù)既能以最小顆粒度像串珍珠一樣自動靈活組合，又能以最大精細(xì)度像切鉆石一樣多維度折射光彩。以此全面驅(qū)動稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管制度創(chuàng)新和業(yè)務(wù)變革，全面提升稅收征管效能和稅收治理水平。

我們相信，從“收稅”到“報(bào)稅”到“算稅”，從“上機(jī)”到“上網(wǎng)”到“上云”，從“經(jīng)驗(yàn)管稅”到“以票管稅”到“以數(shù)治稅”的過程，就是促進(jìn)納稅人從“被動遵從”到“主動遵從”到“協(xié)同遵從”的過程，就是稅收現(xiàn)代化不斷向前邁進(jìn)的過程。

女士們，先生們！

前不久發(fā)布的《金磚國家領(lǐng)導(dǎo)人第十三次會晤新德里宣言》指出，金磚國家必須將技術(shù)和數(shù)據(jù)的高效應(yīng)用作為各項(xiàng)發(fā)展的優(yōu)先方向，并鼓勵(lì)在這方面深化合作。這也為我們五國稅務(wù)部門在新冠疫情挑戰(zhàn)和數(shù)字時(shí)代背景下深化稅收領(lǐng)域合作指明了方向。中國國家主席習(xí)近平提出，我們要推動開放創(chuàng)新增長，助力世界經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)復(fù)蘇，推動經(jīng)濟(jì)全球化朝著更加開放、包容、普惠、平衡、共贏的方向發(fā)展。這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開稅收作用的更好發(fā)揮。在此，我倡議：

一是加強(qiáng)疫情防控合作。堅(jiān)持同舟共濟(jì)、患難與共、守望相助，分享抗疫信息，交流抗疫經(jīng)驗(yàn)，攜手抵御疫情。在助力疫苗聯(lián)合研發(fā)、合作生產(chǎn)、標(biāo)準(zhǔn)互認(rèn)等領(lǐng)域充分發(fā)揮稅收作用，貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。二是加強(qiáng)信息化建設(shè)合作。建立金磚國家稅收信息化交流機(jī)制，通過舉辦稅收信息化建設(shè)論壇等方式，增進(jìn)溝通合作。加強(qiáng)與G20、OECD等重要國際組織交流，廣納博采國際先進(jìn)理念和經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)金磚國家稅收信息化實(shí)踐。三是加強(qiáng)征管互助合作。鞏固金磚國家稅收多邊合作成果，不斷提高各國間稅收確定性，積極化解和消除涉稅爭議，支持企業(yè)彼此間投資興業(yè)。持續(xù)加大對跨國避稅等案件的聯(lián)合打擊力度，維護(hù)各國稅收權(quán)益和市場秩序。四是加強(qiáng)能力建設(shè)合作。持續(xù)強(qiáng)化金磚國家稅務(wù)部門間互學(xué)互鑒互助，促進(jìn)提升稅收征管能力，并積極向其他發(fā)展中國家提供技術(shù)援助和培訓(xùn)支持。

女士們，先生們！

象征著團(tuán)結(jié)奮進(jìn)的世界最高雕像——“團(tuán)結(jié)雕像”就坐落在本次會議的主辦方印度。相信本次會議也將成為深化金磚國家稅收領(lǐng)域團(tuán)結(jié)合作的新起點(diǎn)。讓我們攜手并肩，抓住數(shù)字時(shí)代改革機(jī)遇，共同應(yīng)對新冠疫情挑戰(zhàn)，推進(jìn)稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，共同開拓金磚國家稅務(wù)合作的金色發(fā)展之路，為世界經(jīng)濟(jì)早日復(fù)蘇和全球經(jīng)濟(jì)治理作出更大貢獻(xiàn)！

謝謝大家！

（2021年9月15日）

來源：國家稅務(wù)總局辦公廳